2026年の給与収入と控除から、寄附の上限目安と自己負担を確認します。
確定申告モデルの概算です。 住宅ローン控除・給与以外の所得などは未対応。ワンストップ特例の控除内訳は計算しません。
2026年の寄附・所得 → 2027年度住民税。2026年12月1日施行の年分改正を反映した概算です。初期の保険料75万円は入力例であり、自動算定した保険料ではありません。
以下は確定申告で寄附金控除を受ける場合の参考計算です。ワンストップ特例専用の上限・控除配分は計算していません。ワンストップ特例では所得税相当分も翌年度の住民税から控除されます。
控除上限額の目安
￥57,000
1,000円未満切捨て。税率境界では控えめに制限した参考額です。
自己負担額の目安
￥2,000
予定寄附額 ￥50,000
判定
目安の範囲内です
住民税所得割額の20%特例分をもとに判定します。
調整控除 ￥2,500 ／ 控除後の住民税所得割 ￥235,500 ／ 所得税基礎控除 ￥1,040,000
所得税からの控除目安
￥2,450
住民税 基本分
￥4,800
住民税 特例分
￥40,750
概算・目安です
2026年の所得・寄附を使い、2027年度の住民税控除を見積もります。所得税は2026年12月1日施行の年分改正を反映し、給与所得控除の最低保障額74万円、所得別の基礎控除104万円・67万円を使用します。住民税の基礎控除は43万円です。2026年の住民税通知は原則2025年所得に基づくため、今年の控除上限そのものではありません。
年収500万円・保険料75万円・扶養なし・寄附5万円の例では、給与所得356万円、所得税課税所得177万円。調整控除後の住民税所得割は235,500円、寄附上限の目安は57,000円です。保険料75万円は入力例で、年収から自動算定した実額ではありません。寄附控除の内訳目安は所得税2,450円、住民税基本分4,800円・特例分40,750円で、自己負担は2,000円です。自治体の最終税額は端数処理等により異なります。ワンストップ特例の場合は所得税還付ではなく翌年度住民税から控除されます。
確定申告が不要な給与所得者等で、寄附先が5団体以内の場合に使える制度です。各自治体への申請が必要です。
医療費控除や住宅ローン控除初年度、副業所得などで確定申告をする場合は、ふるさと納税も申告に含めます。
控除の仕組みは総務省、所得税率は国税庁、住民税は市区町村の最新案内を確認してください。
寄附額から2,000円を差し引いた金額について、所得税と住民税から控除される範囲の目安です。住民税の特例分が住民税所得割額の20%を超えない範囲では、実質自己負担2,000円に近づきます。
いいえ。給与所得者向けの概算・目安です。社会保険料、住宅ローン控除、医療費控除、iDeCo、副業所得、扶養状況、住民税所得割額などで変わるため、正確な金額は源泉徴収票、住民税決定通知書、市区町村や税理士の案内を確認してください。
ワンストップ特例では、原則として所得税からの還付ではなく翌年度の住民税からまとめて控除されます。確定申告をする場合や寄附先自治体が6団体以上の場合は、ワンストップ特例ではなく確定申告で手続きする必要があります。
ふるさと納税の対象となる地方団体は、総務大臣の指定を受けた団体です。制度対象外の団体への寄附や返礼品の扱いは、総務省・国税庁の最新情報を確認してください。
選択した配偶者・扶養親族が対象かどうかは、国税庁の2026年分家族控除と自治体の案内で確認してください。全額控除の対象外となる親族は、人数や家族構成に含めないでください。
内容確認日: · 確定申告モデルの対応範囲を確認・上限は概算です 確認方法と限界関連ツール